第４【経理の状況】

１　四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第２四半期累計期間（2022年10月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３　四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2022年９月30日）

当第２四半期会計期間

（2023年３月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※ 2,756,420

※ 2,464,562

原材料及び貯蔵品

349,875

357,313

前渡金

19,173

12,942

未収消費税等

67,941

26,046

その他

14,239

9,252

流動資産合計

3,207,651

2,870,117

固定資産

 

 

有形固定資産

－

－

投資その他の資産

1,040

1,040

固定資産合計

1,040

1,040

資産合計

3,208,691

2,871,157

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

52,864

57,816

未払法人税等

1,490

745

前受金

101,911

70,456

その他

6,558

5,382

流動負債合計

162,824

134,399

固定負債

 

 

資産除去債務

2,305

2,305

長期預り金

※ 254,374

※ 254,374

固定負債合計

256,679

256,679

負債合計

419,504

391,079

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

59,877

61,177

資本剰余金

3,057,848

3,059,148

利益剰余金

△331,829

△647,387

自己株式

△75

△75

株主資本合計

2,785,820

2,472,863

新株予約権

3,366

7,215

純資産合計

2,789,187

2,480,078

負債純資産合計

3,208,691

2,871,157

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

（自　2021年10月１日

至　2022年３月31日）

当第２四半期累計期間

（自　2022年10月１日

至　2023年３月31日）

売上高

27,300

34,353

売上原価

－

－

売上総利益

27,300

34,353

販売費及び一般管理費

※ 338,006

※ 349,287

営業損失（△）

△310,706

△314,934

営業外収益

 

 

受取利息

0

5

補助金収入

－

100

還付加算金

207

83

その他

31

0

営業外収益合計

239

188

営業外費用

 

 

新株予約権発行費

8,387

－

為替差損

109

65

営業外費用合計

8,497

65

経常損失（△）

△318,965

△314,811

税引前四半期純損失（△）

△318,965

△314,811

法人税、住民税及び事業税

745

745

法人税等合計

745

745

四半期純損失（△）

△319,710

△315,557

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

（自　2021年10月１日

至　2022年３月31日）

当第２四半期累計期間

（自　2022年10月１日

至　2023年３月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純損失（△）

△318,965

△314,811

受取利息

△0

△5

新株予約権発行費

8,387

－

補助金収入

－

100

売上債権の増減額（△は増加）

6,717

－

棚卸資産の増減額（△は増加）

△111,333

△7,437

未収入金の増減額（△は増加）

39,413

43,864

前渡金の増減額（△は増加）

15,626

6,231

前払費用の増減額（△は増加）

4,341

2,916

未払金の増減額（△は減少）

184,629

4,951

前受金の増減額（△は減少）

△27,300

△34,353

その他

1,973

2,672

小計

△196,509

△295,870

利息の受取額

0

5

補助金の受取額

40,000

2,898

法人税等の支払額

△1,490

△1,490

法人税等の還付額

7,754

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

△150,244

△294,458

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△254,374

△120,875

投資活動によるキャッシュ・フロー

△254,374

△120,875

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

新株予約権の発行による収入

1,070

－

新株予約権の行使による株式の発行による収入

385,224

2,600

その他

△30

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

386,264

2,600

現金及び現金同等物に係る換算差額

－

－

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△18,354

△412,734

現金及び現金同等物の期首残高

2,137,520

2,502,046

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,119,165

※ 2,089,311

 

【注記事項】

（四半期貸借対照表関係）

※　担保に供している資産及び担保に係る債務

現金及び預金のうち定期預金は国立研究開発法人日本医療研究開発機構（AMED）から受領しました長期預り金の担保に供しております。

 

担保に供している資産

 

前事業年度

（2022年９月30日）

当事業年度

（2023年３月31日）

現金及び預金

254,374千円

254,374千円

 

担保に係る債務

 

前事業年度

（2022年９月30日）

当事業年度

（2023年３月31日）

長期預り金

254,374千円

254,374千円

 

（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2021年10月１日

至　2022年３月31日）

当第２四半期累計期間

（自　2022年10月１日

至　2023年３月31日）

研究開発費

238,655千円

231,712千円

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2021年10月１日

至　2022年３月31日）

当第２四半期累計期間

（自　2022年10月１日

至　2023年３月31日）

現金及び預金

2,373,540千円

2,464,562千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△254,374〃

△375,250〃

現金及び現金同等物

2,119,165千円

2,089,311千円

 

（株主資本等関係）

前第２四半期累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　当社は、2021年11月１日にバークレイズ・バンク・ビーエルシーに対して第10回新株予約権の割当等を実施いたしました。当第２四半期累計期間において新株予約権の行使により、資本金が197,148千円、資本剰余金が197,147千円増加しております。

　この結果、当第２四半期会計期間末における資本金は248,968千円、資本剰余金は2,952,689千円となっております。

 

当第２四半期累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）

　当社の事業セグメントは、医薬品開発事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

当第２四半期累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）

　当社の事業セグメントは、医薬品開発事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

（顧客との契約から生じる収益を分解した情報）

　当社の事業セグメントは医薬品開発事業のみの単一セグメントであり、主要な財又はサービスの種類別に分解した収益は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

項目

前第２四半期累計期間

（自　2021年10月１日

至　2022年３月31日）

当第２四半期累計期間

（自　2022年10月１日

至　2023年３月31日）

契約一時金収入

－

－

マイルストーン収入

－

－

ロイヤリティ収入

27,300

34,353

製品販売収入

－

－

顧客との契約から生じる収益

27,300

34,353

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

27,300

34,353

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2021年10月１日

至　2022年３月31日）

当第２四半期累計期間

（自　2022年10月１日

至　2023年３月31日）

１株当たり四半期純損失（△）

△70円24銭

△58円63銭

（算定上の基礎）

 

 

　四半期純損失（△）（千円）

△319,710

△315,557

　普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

　普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）

△319,710

△315,557

　普通株式の期中平均株式数（株）

4,551,932

5,382,371

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。