１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下、四半期連結財務諸表規則）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」（以下、IAS第34号）に準拠して作成しております。
２．監査証明について
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（単位：千円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2022年９月30日） |
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当第２四半期 連結会計期間 （2023年３月31日） |
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資産 |
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流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
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営業債権 |
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棚卸資産 |
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その他の金融資産 |
7 |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
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使用権資産 |
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のれん |
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|
無形資産 |
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持分法で会計処理されている投資 |
12 |
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その他の金融資産 |
7 |
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|
その他の非流動資産 |
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繰延税金資産 |
|
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|
非流動資産合計 |
|
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|
|
資産合計 |
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負債及び資本 |
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負債 |
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流動負債 |
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営業債務 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
7 |
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未払法人所得税 |
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その他の流動負債 |
|
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流動負債合計 |
|
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非流動負債 |
|
|
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その他の金融負債 |
7 |
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引当金 |
|
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|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
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|
負債合計 |
|
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|
資本 |
|
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|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
|
資本剰余金 |
8,11 |
|
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自己株式 |
8 |
△ |
|
△ |
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
△ |
|
△ |
|
親会社の所有者に帰属する 持分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
11 |
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年３月31日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2022年10月１日 至 2023年３月31日） |
|
収益 |
4,6 |
|
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
△ |
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
10 |
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年３月31日） |
|
当第２四半期連結会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） |
|
収益 |
|
|
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
△ |
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
10 |
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年３月31日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2022年10月１日 至 2023年３月31日） |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に組替調整されない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて測定する 金融資産の公正価値の純変動 |
|
|
|
△ |
|
純損益に組替調整される可能性がある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
△ |
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
|
|
|
|
その他の包括利益合計（税引後） |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年３月31日） |
|
当第２四半期連結会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に組替調整されない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて測定する 金融資産の公正価値の純変動 |
|
|
|
△ |
|
純損益に組替調整される可能性がある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
△ |
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
|
|
|
|
その他の包括利益合計（税引後） |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配 持分 |
|
資本合計 |
||||||||||
|
|
注記 |
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
利益剰余金 |
|
その他の 資本の 構成要素 |
|
合計 |
|
|
||
|
2021年10月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
9 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
子会社の支配獲得に伴う変動 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
2022年３月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配 持分 |
|
資本合計 |
||||||||||
|
|
注記 |
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
利益剰余金 |
|
その他の 資本の 構成要素 |
|
合計 |
|
|
||
|
2022年10月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
剰余金の配当 |
9 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
8 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
8 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社の支配喪失を伴わない変動 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
2023年３月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年３月31日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2022年10月１日 至 2023年３月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
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調整項目： |
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減価償却費及び償却費 |
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受取利息 |
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△ |
|
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
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持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
|
△ |
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投資有価証券評価損益（△は益） |
|
△ |
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|
|
その他 |
|
|
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運転資本の増減： |
|
|
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|
|
営業債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
△ |
|
営業債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
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利息の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
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△ |
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法人所得税の還付額 |
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|
|
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
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△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有価証券の売却による収入 |
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有価証券の取得による支出 |
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△ |
|
△ |
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有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
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無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の 取得による収入 |
5 |
|
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持分法で会計処理されている投資の 取得による支出 |
12 |
△ |
|
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
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貸付金の回収による収入 |
|
|
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|
|
その他 |
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|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
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|
短期借入れによる収入 |
|
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
9 |
△ |
|
△ |
|
株式の発行による収入 |
8 |
|
|
|
|
自己株式の売却による収入 |
8 |
|
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
8 |
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
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|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
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１．報告企業
株式会社セプテーニ・ホールディングス（以下、当社）は日本で設立され、日本に所在する企業であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所はウェブサイト（https://www.septeni-holdings.co.jp）で開示しております。当社の要約四半期連結財務諸表は、2023年３月31日を四半期末日とし、当社及び当社の子会社(以下、当社グループ)並びに当社の関連会社に対する持分により構成されております。また、当社の親会社は株式会社電通グループであります。
当社グループの主な事業内容は、「注記４．セグメント情報（１）報告セグメントの概要」に記載しております。
２．作成の基礎
（１）IFRSに準拠している旨に関する記載
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。なお、要約四半期連結財務諸表は年度末の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて使用されるべきものであります。
（２）測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
（３）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を四捨五入しております。
（４）重要な会計上の判断、見積り及び仮定
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の結果は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は、継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。
当要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える会計上の判断、見積り及び仮定は、前連結会計年度の連結財務諸表と同様であります。
３．重要な会計方針
当社グループが要約四半期連結財務諸表において適用する会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した重要な会計方針と同一であります。なお、当第２四半期連結累計期間における法人所得税費用は年間の見積り実効税率に基づいて算定しております。
４．セグメント情報
（１）報告セグメントの概要
当社グループは、当社を持株会社とし、当社の子会社（又はそのグループ）を事業単位とする持株会社体制を採用しております。収益獲得に関する直接的な活動は、専ら当社の子会社（又はそのグループ）から構成される事業単位によって行われます。
当社グループの報告セグメントは、事業単位の中から、分離された財務情報が入手可能であり、最高経営意思決定者が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている事業セグメントを基礎に、各事業セグメントの経済的特徴の類似性及び量的重要性等を考慮し、当社グループの事業活動及び事業を行う経済環境の性質や財務的な影響を財務諸表利用者が適切に評価できるよう、「デジタルマーケティング事業」及び「メディアプラットフォーム事業」の２つの報告セグメントに集約・区分して開示しております。
①デジタルマーケティング事業
デジタル広告の販売と運用を軸としたオンライン・オフライン統合によるマーケティング支援やデータ、AIを活用したソリューションの開発・提供等、マーケティング領域を中心に企業のDXの総合的な支援を行う事業セグメントによって構成されております。
②メディアプラットフォーム事業
IPプラットフォーム事業（第１四半期連結会計期間よりマンガコンテンツ事業から名称変更）「GANMA!」、就職・採用プラットフォーム事業「ViViViT」、社会貢献プラットフォーム事業「gooddo」、育児プラットフォーム事業「ベビフル」等の事業セグメントから構成されております。メディアプラットフォーム事業には、将来の収益獲得に向けた投資が先行しているため、収益獲得に至っていない創業直後の事業単位を含んでおり、このような事業単位については、最高経営意思決定者は、将来の収益を通じて投資コストを回収できるというリスク及び経済価値を前提に、経営資源の配分の決定及び業績の評価を行っております。
（２）報告セグメントの損益の測定に関する事項
セグメント利益は、IFRSに基づく営業利益から、買収に伴う無形資産の償却費、M&Aに伴う費用等の買収行為に関連する損益、及び株式報酬費用、減損損失、固定資産の売却損益等の一時的要因を排除したNon-GAAP営業利益を使用しております。Non-GAAP営業利益は、IFRSに基づく営業利益から、買収行為に関連する損益及び一時的要因を排除した恒常的な事業の業績を測る利益指標であります。経営者は、Non-GAAP指標を開示することで、ステークホルダーにとって同業他社比較や過年度比較が容易になり、当社グループの恒常的な経営成績や将来の見通しを理解する上で有益な情報を提供できると判断しております。なお、買収行為に関連する損益とは、買収に伴う無形資産の償却費、M&Aに伴う費用であり、一時的要因とは、将来見通し作成の観点から一定のルールに基づき除外すべきと当社グループが判断する株式報酬費用、減損損失、固定資産の売却損益等の一過性の利益や損失のことであります。
報告セグメント間の取引における価格は、外部顧客との取引価格に準じて決定しております。
（３）報告セグメントの損益に関する情報
前第２四半期連結累計期間（自 2021年10月１日 至 2022年３月31日）
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（単位：千円） |
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デジタル マーケティング |
メディア プラットフォーム |
合計 |
調整額 |
連結 |
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セグメント収益（注）１ |
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|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失（△は損失）（注）２、３ |
|
△ |
|
△ |
|
（注）１ 調整額には、報告セグメント間の損益取引消去が含まれております。
２ セグメント利益は、Non-GAAP営業利益を使用しております。
３ 調整額には、持株会社運営に係る費用及び報告セグメント間の損益取引消去が含まれております。なお、持株会社運営に係る費用は、持株会社の人件費等であります。
当第２四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日）
|
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|
（単位：千円） |
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デジタル マーケティング |
メディア プラットフォーム |
合計 |
調整額 |
連結 |
|
セグメント収益（注）１ |
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|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失（△は損失）（注）２、３ |
|
△ |
|
△ |
|
（注）１ 調整額には、報告セグメント間の損益取引消去が含まれております。
２ セグメント利益は、Non-GAAP営業利益を使用しております。
３ 調整額には、持株会社運営に係る費用及び報告セグメント間の損益取引消去が含まれております。なお、持株会社運営に係る費用は、持株会社の人件費等であります。
セグメント損益から税引前四半期利益への調整表
|
（単位：千円） |
|
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年３月31日） |
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当第２四半期連結累計期間 （自 2022年10月１日 至 2023年３月31日） |
|
セグメント利益 |
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|
販売費及び一般管理費 |
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|
|
|
買収により生じた無形資産の償却費 |
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△ |
|
△ |
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株式報酬費用 |
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△ |
|
△ |
|
その他の損益（純額） |
|
△ |
|
△ |
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金融損益（純額） |
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|
△ |
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
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|
税引前四半期利益 |
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（注）前第２四半期連結会計期間において行われた企業結合に係る暫定的な会計処理が前第３四半期連結会計期間末に確定しており、前第２四半期連結累計期間に係る各数値については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
５．企業結合
前第２四半期連結累計期間（自 2021年10月１日 至 2022年３月31日）
当社及び株式会社電通グループ（以下、㈱電通グループ）は、両社グループの連携により、多様な才能を持った人材が集う働きがいあふれる組織環境を基盤として、顧客に対して最も優れたソリューションを提供することで業界の発展を牽引する、国内最大のデジタルマーケティングパートナーになることを目指すことを目的として、2021年10月28日付で資本業務提携契約（以下、本資本業務提携契約）を締結しております。本資本業務提携契約に基づき、2022年１月４日をもって、㈱電通グループの完全子会社である株式会社電通ダイレクト（以下、㈱電通ダイレクト）との間で当社を株式交換完全親会社とし、㈱電通ダイレクトを株式交換完全子会社とする株式交換（以下、本株式交換）を実施いたしました。
本株式交換に関する事項
当社は、㈱電通ダイレクトとの間で、2022年１月４日付で、本株式交換を実施し、㈱電通グループは、㈱電通ダイレクトをして本株式交換を実施いたしました。
・本株式交換の方式及び効力発生日
本株式交換は、当社を完全親会社、㈱電通ダイレクトを完全子会社とする株式交換です。本株式交換は、当社及び㈱電通ダイレクトそれぞれの株主総会決議によって、本株式交換契約の承認を受けました。本株式交換の効力発生日は2022年１月４日です。
・本株式交換に係る割当ての内容
|
会社名 |
当社 （株式交換完全親会社） |
㈱電通ダイレクト （株式交換完全子会社） |
|
株式交換比率 |
１ |
3,274 |
|
株式交換により交付する株数 |
当社普通株式：12,768,600株 |
|
（注）１ 本株式交換に係る株式の割当比率（株式交換比率）
㈱電通ダイレクト株式１株に対して、当社の普通株式3,274株を割当て交付いたしました。
２ 本株式交換により発行する当社の新株式数
当社は、本株式交換により、当社の普通株式12,768,600株を割当て交付いたしました。交付する株式については、当社の自己株式10,724,240株を充当し、新たに普通株式2,044,360株を発行いたしました。
・会計処理の概要
本株式交換は、IFRS第３号「企業結合」に基づく取得法により会計処理しております。なお、取得日現在における㈱電通ダイレクト及び子会社の取得資産及び引受負債の公正価値、取得対価の内訳は以下のとおりであります。
|
|
（単位：千円） |
|
現金及び現金同等物 |
162,427 |
|
営業債権 |
3,442,657 |
|
その他の流動資産及び非流動資産 |
2,100,529 |
|
営業債務 |
△2,867,292 |
|
その他の流動負債及び非流動負債 |
△1,298,166 |
|
非支配持分（注）２ |
△14,902 |
|
のれん（注）３ |
4,693,055 |
|
合計 |
6,218,308 |
|
取得日に交付した当社の普通株式（注）４ |
6,218,308 |
|
取得対価合計 |
6,218,308 |
（注）１ 取得資産及び引受負債の公正価値は、外部専門機関によるデューデリジェンスを通じて精査した財務・資産状況及び外部専門機関による企業価値評価等を総合的に勘案して算定しております。
２ 非支配株主持分は、支配獲得日における識別可能な被取得企業の純資産額の公正価値に、非支配株主に個別に帰属する部分を除き、企業結合後の持分比率を乗じて測定しております。
３ 主に今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。認識されたのれんは、税務上損金算入が見込まれるものではありません。
４ 本株式交換に際して交付した当社の普通株式には、当社が保有する自己株式10,724,240株の充当分を含んでおります。取得日に交付した普通株式は、取得直前の日の終値で評価した金額で測定しております。
５ 当該企業結合に係る取得関連費用63,000千円は、「その他の費用」に計上しております。
６ その他の流動負債及び非流動負債に含まれる条件付対価は被取得企業の子会社の業績に応じて算定され、最大で828,080千円を支払う可能性があります。
・のれん以外の無形資産に配分された金額及びその内訳並びに償却期間
（単位：千円）
|
種類 |
金額 |
償却期間（年） |
|
顧客との関係 |
449,000 |
11年 |
・企業結合に係る支配獲得日以降の損益情報
前連結会計年度の要約四半期連結純損益計算書に含まれる支配獲得日以降における㈱電通ダイレクト及び子会社の収益は1,513,168千円、四半期利益は218,759千円であります。
・プロフォーマ情報
当該企業結合が期首に実施されたと仮定した場合、前第２四半期連結累計期間の収益及び四半期利益はそれぞれ15,881,205千円及び3,162,372千円となります。
なお、当該プロフォーマ情報は監査証明を受けておりません。また、当該情報は必ずしも将来起こりうるべき事象を示唆するものではありません。また、実際に出資が期首時点に行われた場合の当社グループの経営成績を示すものでもありません。
当第２四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
６．収益
顧客との契約から認識した収益の分解は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
|
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年３月31日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2022年10月１日 至 2023年３月31日） |
|
デジタルマーケティング事業（日本） |
|
12,497,919 |
|
12,452,635 |
|
デジタルマーケティング事業（海外） |
|
717,075 |
|
443,031 |
|
メディアプラットフォーム事業 |
|
1,381,851 |
|
1,892,077 |
|
調整額 |
|
△139,920 |
|
△247,762 |
|
合計 |
|
14,456,926 |
|
14,539,980 |
（注） 調整額は、報告セグメント間の損益取引消去であります。
７．金融商品の公正価値
（１）公正価値ヒエラルキーのレベル別分析
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。
レベル１：同一の資産又は負債に関する活発な市場における（無調整の）相場価格により測定した公正価値
レベル２：レベル１以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
レベル３：観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各報告期間の期首時点で発生したものとして認識しております。
なお、本要約四半期連結財政状態計算書上の償却原価で測定している金融商品の帳簿価額は、公正価値と一致又は合理的に近似しているため、金融商品のクラスごとの帳簿価額と公正価値の比較表を省略しております。
また、非経常的に公正価値で測定している金融資産及び金融負債はありません。
前連結会計年度（2022年９月30日）
|
（単位：千円） |
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式 |
30,640 |
|
－ |
|
934,436 |
|
965,076 |
|
投資事業有限責任組合への出資 |
－ |
|
－ |
|
4,121,535 |
|
4,121,535 |
|
その他 |
－ |
|
－ |
|
1,000,000 |
|
1,000,000 |
|
合計 |
30,640 |
|
－ |
|
6,055,972 |
|
6,086,612 |
金融負債
|
デリバティブ |
－ |
|
3,969 |
|
－ |
|
3,969 |
|
条件付対価 |
－ |
|
－ |
|
828,080 |
|
828,080 |
|
合計 |
－ |
|
3,969 |
|
828,080 |
|
832,049 |
当第２四半期連結会計期間（2023年３月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式 |
110,077 |
|
－ |
|
986,084 |
|
1,096,161 |
|
投資事業有限責任組合への出資 |
－ |
|
－ |
|
3,925,697 |
|
3,925,697 |
|
その他 |
－ |
|
－ |
|
993,607 |
|
993,607 |
|
合計 |
110,077 |
|
－ |
|
5,905,387 |
|
6,015,465 |
金融負債
|
条件付対価 |
－ |
|
－ |
|
828,080 |
|
828,080 |
|
合計 |
－ |
|
－ |
|
828,080 |
|
828,080 |
デリバティブである為替予約等の公正価値は、取引先金融機関から提示された価格等を基礎として算定した金額で評価しているため、レベル２に分類しております。
レベル３に分類される金融商品は、FVTPLの金融資産及びFVTOCIの金融資産のうち、公正価値を観察不能なインプットを用いて主としてマーケット・アプローチ（類似企業比較法）で算定した金額で評価した金融資産であります。非上場株式の公正価値については、個別案件毎の取引状況を勘案し、類似会社の市場価格に基づく評価技法を用いて測定しております。投資事業有限責任組合への出資は、純資産価値に基づく評価技法等により公正価値を測定しております。
条件付対価の公正価値は、観察不能なインプットを用いて割引キャッシュ・フロー法で算定した金額で評価しているため、レベル３に分類しております。重要な観察不能なインプットは、主として将来時点における利益水準及び割引率であり、公正価値は、利益水準の改善（悪化）により増加（減少）し、割引率の上昇（下落）により減少（増加）することとなります。公正価値の測定結果については、適切な責任者が承認しております。
レベル３における公正価値測定に関し、観察可能でない１つ以上のインプットをそれぞれ合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合の公正価値の増減は重要ではありません。
（２）レベル３に分類される経常的な公正価値測定に関する期首残高から期末残高への調整表
① 金融資産
|
（単位：千円） |
|
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年３月31日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2022年10月１日 至 2023年３月31日） |
|
期首残高 |
|
2,814,705 |
|
6,055,972 |
|
純損益（注）１ |
|
368,385 |
|
△66,007 |
|
その他の包括利益（注）２ |
|
77,716 |
|
△24,774 |
|
購入又は取得 |
|
90,272 |
|
227,750 |
|
売却 |
|
△99,931 |
|
－ |
|
その他（注）３ |
|
△29,888 |
|
△287,554 |
|
期末残高 |
|
3,221,260 |
|
5,905,387 |
② 金融負債
|
（単位：千円） |
|
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年３月31日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2022年10月１日 至 2023年３月31日） |
|
期首残高 |
|
－ |
|
828,080 |
|
企業結合による増加 |
|
534,440 |
|
－ |
|
期末残高 |
|
534,440 |
|
828,080 |
（注）１ FVTPLの金融資産に関するものであり、要約四半期連結純損益計算書の金融収益及び金融費用に含まれております。
２ FVTOCIの金融資産に関するものであり、要約四半期連結包括利益計算書のその他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動に含まれております。
３ 「その他」は主として投資事業有限責任組合からの分配金であります。
８．資本及びその他の資本項目
（１）発行可能株式総数、発行済株式総数及び自己株式数
|
（単位：株） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年３月31日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2022年10月１日 至 2023年３月31日） |
|
発行可能株式総数 |
|
|
|
|
期首残高 |
370,080,000 |
|
370,080,000 |
|
期末残高 |
370,080,000 |
|
370,080,000 |
|
発行済株式総数 |
|
|
|
|
期首残高 |
138,916,500 |
|
211,079,654 |
|
株式交換 （注）２ |
2,044,360 |
|
－ |
|
第三者割当増資 （注）３ |
70,118,794 |
|
－ |
|
期末残高 |
211,079,654 |
|
211,079,654 |
|
自己株式数 |
|
|
|
|
期首残高 |
12,463,440 |
|
1,739,243 |
|
株式交換 （注）２ |
△10,724,240 |
|
－ |
|
単元未満株式の買取請求による取得 |
43 |
|
－ |
|
役員報酬BIP信託受益者への交付 |
－ |
|
△1,374,698 |
|
取締役会決議に基づく取得 （注）４ |
－ |
|
2,200,000 |
|
期末残高 |
1,739,243 |
|
2,564,545 |
（注）１ 当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行済株式は全額払込済みとなっております。
２ 前第２四半期連結累計期間において、2022年１月４日を効力発生日とする株式交換により発行済株式総数が2,044,360株増加しております。また、自己株式10,724,240株（単元未満株式40株を含む。）を充当しております。詳細は、「第４ 経理の状況 １ 要約四半期連結財務諸表 （６）要約四半期連結財務諸表に関する注記 ５. 企業結合」に記載しております。
３ 前第２四半期連結累計期間において、2022年１月４日を払込期日とする第三者割当増資により発行済株式総数が70,118,794株増加しております。
４ 当第２四半期連結累計期間において、2023年２月９日開催の取締役会決議に基づき、以下の通り自己株式を取得しました。
・取得対象株式の種類 当社普通株式
・取得した株式の総数 2,200,000株
・株式の取得価額の総額 744,512千円
・自己株式取得の日程 2023年２月17日～2023年３月17日
・取得方法 東京証券取引所における市場買付
（２）資本金及び資本剰余金
前第２四半期連結累計期間（自 2021年10月１日 至 2022年３月31日）
当社は、法令等に基づき必要な手続を経た上で、大要以下の条件で、第三者割当の方法により、当社株式を㈱電通グループに割り当て、㈱電通グループはこれを引き受けました。
・募集株式数 ：普通株式 70,118,794株（新株式の発行 70,118,794株）
・発行価額 ：普通株式１株につき金465円
・資本組入額 ：普通株式１株につき金232.5円
・調達資金の額：32,605,239,210円
・払込期間 ：2022年１月４日
・資金の使途 ：主として、㈱電通グループとの間で、同社が保有する株式会社電通デジタル（以下、㈱電通デジタル）の株式取得のための資金（取得対価は、31,312,999千円）へ充当します。
なお、日本における会社法では、株式の発行に対しての払込み又は給付の２分の１以上を資本金に組み入れ、残りは資本準備金に組み入れることができる旨が規定されております。
当第２四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日）
特記事項はありません。
９．配当金
配当金支払額は以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間（自 2021年10月１日 至 2022年３月31日）
|
決議日 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年11月25日 |
普通株式 |
435,854 |
3.40 |
2021年９月30日 |
2021年12月３日 |
（注） 上記配当金の総額には、BIP信託の所有する当社株式に対する配当金5,913千円が含まれております。
当第２四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日）
|
決議日 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年11月22日 |
普通株式 |
970,966 |
4.60 |
2022年９月30日 |
2022年12月２日 |
（注） 上記配当金の総額には、BIP信託の所有する当社株式に対する配当金8,000千円が含まれております。
10．１株当たり利益
１株当たり四半期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年３月31日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2022年10月１日 至 2023年３月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円） |
3,057,033 |
|
2,155,643 |
|
|
|
|
|
|
発行済普通株式の期中平均株式数（千株） |
166,075 |
|
209,668 |
|
希薄化効果のある株式数 |
|
|
|
|
新株予約権（千株） |
513 |
|
510 |
|
希薄化効果のある株式数を考慮した後の 期中平均株式数（千株） |
166,588 |
|
210,178 |
|
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
18.41 |
|
10.28 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
18.35 |
|
10.26 |
|
|
前第２四半期連結会計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年３月31日） |
|
当第２四半期連結会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円） |
1,782,358 |
|
1,573,017 |
|
|
|
|
|
|
発行済普通株式の期中平均株式数（千株） |
206,578 |
|
209,960 |
|
希薄化効果のある株式数 |
|
|
|
|
新株予約権（千株） |
513 |
|
509 |
|
希薄化効果のある株式数を考慮した後の 期中平均株式数（千株） |
207,091 |
|
210,469 |
|
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
8.63 |
|
7.49 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
8.61 |
|
7.47 |
11．子会社
子会社の支配喪失を伴わない変動による資本剰余金への影響
2022年10月１日を払込期日として、連結子会社であるコミックスマート株式会社が第三者割当増資を実施し、当社グループ以外の３者より715,988千円を受領しております。これに伴い、資本剰余金が644,039千円、非支配持分が42,438千円増加しております。
また、その他の支配喪失とならない連結子会社の所有持分の変動に伴い、資本剰余金が2,418千円、非支配持分が8,622千円増加しております。
12．持分法で会計処理されている投資
前第２四半期連結累計期間（自 2021年10月１日 至 2022年３月31日）
当社及び㈱電通グループは、2021年10月28日付で資本業務提携契約（以下、本資本業務提携契約）を締結しております。本資本業務提携契約に基づき、2022年１月４日をもって、㈱電通グループとの間で、同社が保有する㈱電通デジタルの普通株式の一部（25.00％）の取得（以下、本株式譲渡）による持分法適用関連会社化を実施いたしました。
本株式譲渡に関する事項
㈱電通グループは、2022年１月４日付で、その保有する㈱電通デジタルの普通株式3,675株を当社に譲り渡し、当社はこれを譲り受けました。
・異動前後における当社の所有する株式数及び議決権所有割合
|
|
所有株式数 |
議決権所有割合 |
|
異動前 |
－株 |
－ |
|
異動後 |
3,675株 |
25.00％ |
当第２四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日）
当社及びａｎｄ ｆａｃｔｏｒｙ株式会社（以下、ａｎｄ ｆａｃｔｏｒｙ）は、中長期的なパートナーとして事業連携を実現していくことが両社の企業価値向上に資するとの方向性で一致し、2022年10月25日付で資本業務提携契約（以下、本資本業務提携契約）を締結しております。本資本業務提携契約に基づき2022年11月10日をもって、同社が第三者割当増資の方法により発行する新株式を引き受けること（以下、本第三者割当増資）及び同社取締役会長である小原崇幹氏よりその保有するａｎｄ ｆａｃｔｏｒｙ株式を取得し（以下、本株式取得）同社を当社の持分法適用関連会社といたしました。
（１）本第三者割当増資に関する事項
本第三者割当増資の概要は以下のとおりであります。
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（１）引受株式数 |
1,408,450株 |
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（２）払込金額 |
総額500,000千円 |
（２）本株式取得に関する事項
本株式取得の概要は以下のとおりであります。
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（１）取得株式数 |
988,898株 |
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（２）取得金額 |
総額351,059千円 |
（３）取得関連費用に関する事項
本第三者割当増資及び本株式取得に係る取得関連費用は81,771千円であります。
（４）異動前後における当社の所有する株式数及び議決権所有割合
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所有株式数 |
議決権所有割合 |
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異動前 |
－株 |
－ |
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異動後 |
2,397,348株 |
21.29％ |
13．後発事象
取締役等に対する業績連動型株式報酬制度における株式の取得期間変更
当社は、2022年11月22日開催の取締役会において、2017年９月期より導入している取締役等を対象とする業績連動型株式報酬制度（以下、本制度）の継続および一部改定を行うことを決議（本制度の一部改定に関する議案について、2022年12月21日開催の第32回定時株主総会に付議し、承認を得ております。）いたしましたが、本制度による当社株式の取得について、当初予定していた取得期間内に株式取得が実施できなかったため、この度、当社株式の取得時期を下記のとおり変更いたしました。
・変更前
2023年２月24日～2023年３月24日（予定）
・変更後
2023年５月17日～2023年６月16日（予定）
14．要約四半期連結財務諸表の承認
要約四半期連結財務諸表は、2023年５月12日に、当社代表取締役 グループ社長執行役員 佐藤光紀によって承認されております。
該当事項はありません。