１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2022年５月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2023年２月28日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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電子記録債権 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物（純額） |
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土地 |
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その他（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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電子記録債務 |
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短期借入金 |
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未払法人税等 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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退職給付に係る負債 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2022年５月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2023年２月28日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 2021年６月１日 至 2022年２月28日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年６月１日 至 2023年２月28日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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受取賃貸料 |
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貸倒引当金戻入額 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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賃貸収入原価 |
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売電原価 |
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為替差損 |
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貸倒引当金繰入額 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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投資有価証券売却益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産除売却損 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前四半期純利益 |
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法人税等 |
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四半期純利益 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 |
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（単位：千円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 2021年６月１日 至 2022年２月28日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年６月１日 至 2023年２月28日) |
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四半期純利益 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
△ |
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為替換算調整勘定 |
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△ |
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その他の包括利益合計 |
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△ |
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四半期包括利益 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
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（税金費用の計算）
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウィルス感染症の感染拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。
※四半期連結会計期間末日満期手形
四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。
なお、一部の連結子会社の当第３四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。
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前連結会計年度 （2022年５月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2023年２月28日） |
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受取手形及び売掛金 |
－千円 |
2,895千円 |
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電子記録債権 |
－ |
7,372 |
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支払手形及び買掛金 |
－ |
564 |
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりです。
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前第３四半期連結累計期間 （自 2021年６月１日 至 2022年２月28日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年６月１日 至 2023年２月28日） |
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減価償却費 |
466,709千円 |
428,042千円 |
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年６月１日 至 2022年２月28日）
配当金支払額
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（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2021年７月28日 取締役会 |
普通株式 |
76,746 |
13.00 |
2021年５月31日 |
2021年８月13日 |
利益剰余金 |
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2021年12月24日 取締役会 |
普通株式 |
82,649 |
14.00 |
2021年11月30日 |
2022年２月４日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年６月１日 至 2023年２月28日）
配当金支払額
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（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2022年７月27日 取締役会 |
普通株式 |
82,648 |
14.00 |
2022年５月31日 |
2022年８月12日 |
利益剰余金 |
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2022年12月23日 取締役会 |
普通株式 |
188,910 |
32.00 |
2022年11月30日 |
2023年２月６日 |
利益剰余金 |
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間（自 2021年６月１日 至 2022年２月28日）
当第３四半期連結累計期間（自 2022年６月１日 至 2023年２月28日）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間（自 2021年６月１日 至 2022年２月28日）
（単位：千円）
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項目 |
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当社グループ製造品 |
10,553,417 |
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仕入商品等 |
2,604,856 |
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顧客との契約から生じる収益 |
13,158,274 |
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外部顧客への売上高 |
13,158,274 |
当第３四半期連結累計期間（自 2022年６月１日 至 2023年２月28日）
（単位：千円）
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項目 |
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当社グループ製造品 |
11,166,638 |
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仕入商品等 |
3,124,060 |
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顧客との契約から生じる収益 |
14,290,698 |
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外部顧客への売上高 |
14,290,698 |
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第３四半期連結累計期間 （自 2021年６月１日 至 2022年２月28日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年６月１日 至 2023年２月28日） |
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１株当たり四半期純利益 |
174円31銭 |
88円07銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） |
1,029,040 |
519,922 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） |
1,029,040 |
519,922 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
5,903,532 |
5,903,448 |
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（取得による企業結合）
当社は、2023年３月28日開催の取締役会決議に基づき、2023年３月28日付で株式会社バイオバンク、株式会社オーエム・エックス及び株式会社カメリアの発行済株式の90％を取得し、当社の子会社といたしました。
１．企業結合の概要
（1）被取得企業の名称及びその事業内容
①株式会社バイオバンク
名称 株式会社バイオバンク
事業内容 乳酸菌発酵製品の製造販売
②株式会社オーエム・エックス
名称 株式会社オーエム・エックス
事業内容 乳酸菌発酵製品の販売
②株式会社カメリア
名称 株式会社カメリア
事業内容 乳酸菌発酵製品の販売
（2）企業結合を行った主な理由
当社は、新型コロナウイルス感染症の流行による衛生意識向上に対応するためウイルス対策製品を拡充し、衛生的な環境づくりを通じ皆さまの健康を支えてまいりました。株式会社バイオバンク、株式会社オーエム・エックス及び株式会社カメリアを子会社化することで、さらに一歩進んだ健康を支える事業展開が見込まれ、当社の業容の拡大と当社グループの企業価値向上に寄与するものと判断いたしました。
（3）企業結合日
①株式会社バイオバンク
2023年３月28日
②株式会社オーエム・エックス
2023年３月28日
②株式会社カメリア
2023年３月28日
（4）企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
（5）結合後企業の名称
変更はありません。
（6）取得した議決権比率
①株式会社バイオバンク
90％
②株式会社オーエム・エックス
90％
②株式会社カメリア
90％
（7）取得企業を決定するに至った根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。
２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
現時点では確定しておりません。
３．主要な取得関連費用の内容および金額
現時点では確定しておりません。
４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
2022年12月23日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ）配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・188,910千円
（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・32円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・2023年２月６日
（注）2022年11月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。