【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

 

項目

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日至　2022年12月31日)

税金費用の計算

　当第３四半期連結会計期間を含む当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

 

 

(追加情報)

（完全子会社の吸収合併について）

当社は、2022年10月31日開催の取締役会において、2023年１月１日を効力発生日として当社の完全子会社である福祉ソフト株式会社を吸収合併することを決議いたしました。

 

１．取引の概要

(1）被結合企業の名称及びその事業の内容

　被結合企業の名称　福祉ソフト株式会社

　事業の内容　　　　福祉事業所請求支援システムの開発・販売事業

(2）企業結合日

　　2023年１月１日

(3）企業結合の法的形式

　　当社を存続会社とし、福祉ソフト株式会社を消滅会社とする吸収合併方式であります。

(4）結合後企業の名称

　　株式会社LITALICO

(5）企業結合の目的

　経営資源の集中を図ることにより、福祉領域プラットフォーム事業者として、質の高い経営支援サービスの提供を一層推進すること

 

２．実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。

 
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

至　2022年12月31日)

減価償却費

492

百万円

641

百万円

のれんの償却額

38

 

123

 

 

 

 

 

(株主資本等関係)

前第３四半期連結累計期間(自　2021年４月１日　至　2021年12月31日)

１．配当に関する事項

決議

株式の種類

配当の総額

（百万円）

1株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年５月31日

定時株主総会

（注）１

普通株式

(㈱LITALICOパートナーズ)

88

５

2021年３月31日

2021年６月15日

利益剰余金

 

（注）１.株式会社LITALICOパートナーズの定時株主総会であります。

　　　２.2021年10月１日を効力発生日として、普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、上記配当金の基準日が、2021年３月31日であるため、１株当たり配当額については、当該株式分割前の実際の配当額を記載しております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社グループは、2021年４月１日に株式交換及び吸収分割、現物配当など一連のグループ内組織再編を実施しました。この結果、前第３四半期連結累計期間において、資本金が377百万円増加、自己株式が 298百万円増加し、前第３四半期連結会計期間末において資本金が423百万円、自己株式が298百万円となっています。

 

当第３四半期連結累計期間(自　2022年４月１日　至　2022年12月31日)

１．配当に関する事項

決議

株式の種類

配当の総額

（百万円）

1株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月９日

取締役会

普通株式

178

５

2022年３月31日

2022年６月15日

利益剰余金

 

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間(自　2021年４月１日　至　2021年12月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

その他
 (注)１

合計

調整額

(注)２

四半期連結財務諸表計上額

LITALICO
 ワークス事業

LITALICO
 ジュニア事業

LITALICO

プラットフォーム事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,372

4,979

1,307

12,659

1,907

14,567

―

14,567

セグメント間の内部売上高又は振替高

―

―

89

89

537

626

△626

―

計

6,372

4,979

1,397

12,749

2,444

15,194

△626

14,567

セグメント利益又は損失（△）

2,531

943

132

3,607

△26

3,580

△1,879

1,700

 

(注)１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、LITALICOジュニアパーソナルコース、LITALICOワンダー、LITALICOライフの各サービスを含んでおります。

    ２.調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 　　 ３.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当第３四半期連結累計期間(自　2022年４月１日　至　2022年12月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

その他
 (注)１

合計

調整額

(注)２

四半期連結財務諸表計上額

LITALICO
 ワークス事業

LITALICO
 ジュニア事業

LITALICO

プラットフォーム事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,091

5,823

2,325

15,240

2,232

17,472

―

17,472

セグメント間の内部売上高又は振替高

―

―

34

34

854

889

△ 889

―

計

7,091

5,823

2,360

15,275

3,086

18,361

△ 889

17,472

セグメント利益又は損失（△）

2,614

1,056

887

4,558

34

4,593

△ 2,350

2,242

 

(注)１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、LITALICOジュニアパーソナルコース、LITALICOワンダー、LITALICOライフの各サービスを含んでおります。

    ２.調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 　　 ３.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

                                                                             　  (単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

LITALICO

ワークス事業

LITALICO

ジュニア事業

LITALICO

プラットフォーム事業

計

関連法令に基づく収益

（注）２

6,372

4,979

-

11,351

-

11,351

上記以外の収益

-

-

1,307

1,307

1,907

3,215

顧客との契約から生じる収益

6,372

4,979

1,307

12,659

1,907

14,567

その他の収益

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

6,372

4,979

1,307

12,659

1,907

14,567

 

(注) １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、LITALICOジュニアパーソナルコース、LITALICOワンダー、LITALICOライフの各サービスを含んでおります。

２．障害者総合支援法、児童福祉法及び当該法律に関連する政省令（条例を含む）を指しております。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

                                                                             　  (単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

LITALICO

ワークス事業

LITALICO

ジュニア事業

LITALICO

プラットフォーム事業

計

関連法令に基づく収益

（注）２

7,091

5,823

-

12,914

-

12,914

上記以外の収益

-

-

2,325

2,325

2,232

4,557

顧客との契約から生じる収益

7,091

5,823

2,325

15,240

2,232

17,472

その他の収益

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

7,091

5,823

2,325

15,240

2,232

17,472

 

(注) １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、LITALICOジュニアパーソナルコース、LITALICOワンダー、LITALICOライフの各サービスを含んでおります。

２．障害者総合支援法、児童福祉法及び当該法律に関連する政省令（条例を含む）を指しております。

 

 

(１株当たり情報)

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

至　2022年12月31日)

(1) １株当たり四半期純利益

22円86銭

31円31銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

812

1,115

普通株主に帰属しない金額(百万円)

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

812

1,115

普通株式の期中平均株式数(株)

35,542,401

35,636,141

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

22円73銭

31円19銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円)

-

-

普通株式増加数(株)

205,782

138,421

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

-

-

 

（注）当社は、2021年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

 

 

(重要な後発事象)

取得による企業結合

　当社は、2022年12月26日開催の取締役会決議において株式会社nCSの全株式を取得し、完全子会社化することについて決議し、2023年１月10日付で株式譲渡契約を締結し、2023年１月26日付で全株式を取得しました。

 

1. 企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称：株式会社nCS

　　事業の内容　　  ：介護保険法に基づく通所介護、訪問入浴事業の運営及び FC 運営

(2) 企業結合を行った理由

① 今回の株式取得を足がかりとして、介護領域における事業成長を加速

② LITALICOグループの施設運営ノウハウを活かし、デイサービス事業の出店拡大とサービス充実を実現

③ nCS 社が保有するサービスノウハウと介護施設運営を通して得られるデータを活かして、介護領域におけるインターネットプラットフォームサービスの充実化・品質向上を実現し、より高付加価値のプロダクトとして介護業界全体に提供

(3) 企業結合日

　　2023年１月１日

(4) 企業結合の法的形式

　　現金を対価とする株式取得

(5) 結合後企業の名称

　　変更はありません。

(6) 取得した議決権比率

　　100%

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

　　当社が現金を対価として全株式を取得したためであります。

 

2. 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　現金

850百万円

取得原価

850百万円

 

 

3. 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

   現時点では確定しておりません。

 

4. 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

   現時点では確定しておりません。

 

 

２ 【その他】

該当事項はありません。