第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

88,130

88,535

受取手形及び売掛金

102,562

※２ 105,826

有価証券

2,398

999

棚卸資産

142,002

178,088

その他

25,186

34,833

貸倒引当金

△32

△53

流動資産合計

360,247

408,230

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

61,408

64,561

機械装置及び運搬具（純額）

71,823

77,040

土地

31,660

32,836

建設仮勘定

60,279

69,479

その他（純額）

4,671

5,239

有形固定資産合計

229,843

249,157

無形固定資産

 

 

のれん

363

350

その他

9,702

10,921

無形固定資産合計

10,066

11,272

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

73,246

64,719

繰延税金資産

2,474

2,286

退職給付に係る資産

8,686

9,402

その他

14,314

13,144

貸倒引当金

△42

△40

投資その他の資産合計

98,679

89,512

固定資産合計

338,589

349,942

資産合計

698,836

758,173

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

61,888

※２ 66,293

短期借入金

22,198

33,221

短期社債

－

34,000

１年内償還予定の社債

10,003

30,000

１年内返済予定の長期借入金

12,272

11,789

未払法人税等

5,529

4,101

修繕引当金

－

2,774

環境対策引当金

14

－

資産除去債務

194

－

その他

41,797

46,953

流動負債合計

153,898

229,135

固定負債

 

 

社債

130,000

100,000

長期借入金

106,029

110,341

繰延税金負債

16,311

16,463

役員退職慰労引当金

89

70

修繕引当金

1,052

－

環境対策引当金

125

124

退職給付に係る負債

6,623

4,552

資産除去債務

1,255

1,285

その他

3,906

3,518

固定負債合計

265,394

236,356

負債合計

419,292

465,491

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

36,275

36,275

資本剰余金

14

6

利益剰余金

174,500

193,394

自己株式

△6,090

△12,478

株主資本合計

204,699

217,198

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

36,813

31,567

繰延ヘッジ損益

27

43

為替換算調整勘定

25,966

30,495

退職給付に係る調整累計額

4,509

5,751

その他の包括利益累計額合計

67,317

67,858

非支配株主持分

7,526

7,625

純資産合計

279,544

292,681

負債純資産合計

698,836

758,173

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

売上高

342,979

404,513

売上原価

240,035

293,491

売上総利益

102,944

111,021

販売費及び一般管理費

63,663

74,455

営業利益

39,281

36,566

営業外収益

 

 

受取利息

173

445

受取配当金

1,612

1,591

持分法による投資利益

1,550

1,817

為替差益

694

－

その他

1,422

1,023

営業外収益合計

5,453

4,878

営業外費用

 

 

支払利息

1,015

1,097

為替差損

－

20

社債発行費

－

1

その他

537

558

営業外費用合計

1,553

1,677

経常利益

43,181

39,766

特別利益

 

 

固定資産処分益

206

71

投資有価証券売却益

773

4,168

特別利益合計

980

4,239

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,156

1,034

減損損失

※１ 9,779

－

事業整理損

－

※２ 864

特別損失合計

10,935

1,898

税金等調整前四半期純利益

33,226

42,108

法人税、住民税及び事業税

8,180

9,640

法人税等調整額

1,065

2,067

法人税等合計

9,245

11,708

四半期純利益

23,980

30,400

非支配株主に帰属する四半期純利益

478

851

親会社株主に帰属する四半期純利益

23,502

29,548

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

四半期純利益

23,980

30,400

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

6,011

△5,247

繰延ヘッジ損益

42

15

為替換算調整勘定

6,479

4,632

退職給付に係る調整額

△274

1,243

持分法適用会社に対する持分相当額

424

△114

その他の包括利益合計

12,684

530

四半期包括利益

36,664

30,930

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

35,802

30,088

非支配株主に係る四半期包括利益

862

841

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証及び保証予約を行っております。

(1）債務保証

前連結会計年度

（2022年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2022年12月31日）

従業員（住宅資金借入債務）

17百万円

従業員（住宅資金借入債務）

６百万円

 

(2）保証予約

前連結会計年度

（2022年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2022年12月31日）

広畑ターミナル㈱（借入債務）

108百万円

広畑ターミナル㈱（借入債務）

101百万円

 

※２  四半期連結会計期間末日満期手形

四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が当四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2022年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2022年12月31日）

受取手形

－百万円

121百万円

支払手形

－

19

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

場所

用途

種類

金額（百万円）

日本

（兵庫県姫路市）

化粧品原料製造設備

建設仮勘定

8,385

－

その他

のれん

1,394

計

9,779

 

（グルーピングの方法）

　当社グループは、カンパニー、SBUおよびBUを最小の単位として資産のグルーピングを行っております。

 

（減損損失の認識に至った経緯）

　１．化粧品原料製造設備

　　当社のヘルスケア事業においてコスメ市場が新型コロナウイルス感染症の影響により市場環境が悪化したこ

　とを受けて、収益性の低下が認められるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失と

　して認識しております。

　２．その他

　連結子会社であるLomapharm GmbHに関して、株式取得時に超過収益力を前提としたのれんを計上しており

ましたが、収益性の低下により、投資額の回収が困難であると認められるため、未償却残高の全額を減損損失

として認識しております。

 

（回収可能価額の算定方法）

　回収可能価額は、使用価値により測定しております。

　化粧品原料製造設備については将来キャッシュ・フローを割引率8.4％で割り引いて算出しており、その他

　については将来キャッシュ・フローを割引率12.0％で割り引いて算出しております。

 

※２　事業整理損

　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

　Daicel Safety Systems Korea, Inc.の解散に関連して発生する費用及び損失を事業整理損として計上してお ります。

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）およびのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年12月31日）

減価償却費

19,979百万円

22,116百万円

のれんの償却額

562

45

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年６月25日

定時株主総会

普通株式

4,821

16.00

2021年３月31日

2021年６月28日

利益剰余金

2021年11月５日

取締役会

普通株式

4,827

16.00

2021年９月30日

2021年12月２日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月22日

定時株主総会

普通株式

5,332

18.00

2022年３月31日

2022年６月23日

利益剰余金

2022年11月２日

取締役会

普通株式

5,330

18.00

2022年９月30日

2022年12月２日

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日　至 2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

四半期連結損益計算書計上額（注）２

 

メディカル・ヘルスケア

スマート

セイフティ

マテリアル

エンジニアリングプラスチック

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

14,585

24,040

50,348

89,223

156,755

334,953

8,025

342,979

－

342,979

セグメント間の内部売上高又は振替高

381

364

－

8,132

200

9,078

8,918

17,997

△17,997

－

計

14,967

24,405

50,348

97,355

156,955

344,032

16,944

360,977

△17,997

342,979

セグメント利益

1,851

3,647

2,419

13,929

16,714

38,562

718

39,281

－

39,281

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メンブレン事業および運輸倉庫業等を含んでおります。

２　セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

メディカル・ヘルスケア

スマート

セイフティ

マテリアル

エンジニアリングプラスチック

その他

全社・消去

合計

減損損失

9,779

－

－

－

－

－

－

9,779

（注）メディカル・ヘルスケアにおいて、今後は投下資本に見合うだけの十分なキャッシュ・フローの回収が見込めなくなったと判断し、固定資産及びのれんについて、減損損失を計上しております。当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間において9,779百万円であります。

 

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日　至 2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

四半期連結損益計算書計上額（注）２

 

メディカル・ヘルスケア

スマート

セイフティ

マテリアル

エンジニアリングプラスチック

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

16,479

23,217

62,110

113,506

183,059

398,373

6,139

404,513

－

404,513

セグメント間の内部売上高又は振替高

151

161

－

10,712

232

11,258

9,188

20,447

△20,447

－

計

16,631

23,378

62,110

124,219

183,292

409,632

15,327

424,960

△20,447

404,513

セグメント利益又は損失（△）

1,076

△209

858

13,658

20,868

36,252

314

36,566

－

36,566

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メンブレン事業および運輸倉庫業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する情報

　第１四半期連結会計期間より、報告セグメントごとの業績をより適切に評価管理するため、全社共通費用の配賦方法を見直し、報告セグメントの利益又は損失の算定方法の変更を行っております。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメント利益又は損失の算定方法により作成したものを記載しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日　至 2021年12月31日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

メディカル・ヘルスケア

スマート

セイフティ

マテリアル

エンジニアリング

プラスチック

日本

5,073

21,092

11,714

38,259

67,740

7,943

151,823

中国

2,537

168

18,230

3,778

42,594

0

67,310

アジア

2,240

2,452

5,728

25,481

33,487

4

69,395

その他

4,734

326

14,675

21,703

12,932

76

54,450

顧客との契約
から生じる収益

14,585

24,040

50,348

89,223

156,755

8,025

342,979

その他の収益

－

－

－

－

－

－

－

外部顧客への
売上高

14,585

24,040

50,348

89,223

156,755

8,025

342,979

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メンブレン事業および運輸倉庫業等を含んでおります。

 

当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日　至 2022年12月31日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

メディカル・ヘルスケア

スマート

セイフティ

マテリアル

エンジニアリング

プラスチック

日本

5,268

18,549

10,971

38,450

72,002

6,015

151,257

中国

2,983

1,022

22,470

6,332

50,186

1

82,997

アジア

2,513

3,185

8,690

32,675

42,213

15

89,293

その他

5,713

459

19,978

36,048

18,656

107

80,964

顧客との契約
から生じる収益

16,479

23,217

62,110

113,506

183,059

6,139

404,513

その他の収益

－

－

－

－

－

－

－

外部顧客への
売上高

16,479

23,217

62,110

113,506

183,059

6,139

404,513

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メンブレン事業および運輸倉庫業等を含んでおります。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

１株当たり四半期純利益

78円02銭

100円18銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

23,502

29,548

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

23,502

29,548

普通株式の期中平均株式数（千株）

301,233

294,939

(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。

 

２【その他】

中間配当

2022年11月２日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額‥‥‥‥‥‥‥‥5,330百万円

（ロ）１株当たりの金額‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥18.00円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日‥‥‥‥2022年12月２日

（注）2022年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行っております。