第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,577,600

4,186,450

受取手形、売掛金及び契約資産

861,579

799,779

商品

1,084

1,081

仕掛品

907

259

原材料及び貯蔵品

555

525

前払費用

115,233

122,560

その他

56,674

11,574

流動資産合計

4,613,636

5,122,230

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

701,342

710,678

減価償却累計額

△453,845

△468,964

建物及び構築物（純額）

247,497

241,714

工具、器具及び備品

726,593

772,584

減価償却累計額

△444,301

△500,194

工具、器具及び備品（純額）

282,292

272,390

土地

1,270

1,270

その他

1,551

1,551

減価償却累計額

△1,145

△1,348

その他（純額）

406

203

有形固定資産合計

531,467

515,578

無形固定資産

 

 

のれん

103,605

94,187

ソフトウエア

1,078,191

1,044,314

ソフトウエア仮勘定

334,933

316,605

その他

112,819

81,958

無形固定資産合計

1,629,550

1,537,064

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

34,302

42,073

長期前払費用

20,043

16,910

差入保証金

204,757

204,757

繰延税金資産

185,329

111,283

その他

1,200

1,200

投資その他の資産合計

445,632

376,224

固定資産合計

2,606,650

2,428,867

繰延資産

 

 

株式交付費

2,540

1,592

繰延資産合計

2,540

1,592

資産合計

7,222,827

7,552,690

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

250,005

197,214

リース債務

17,730

15,483

未払金

137,504

194,738

未払法人税等

174,507

38,853

未払消費税等

131,516

78,191

契約負債

738,176

938,419

賞与引当金

238,323

104,090

役員賞与引当金

38,840

18,960

その他

59,833

92,766

流動負債合計

1,786,439

1,678,717

固定負債

 

 

リース債務

86,457

75,440

契約負債

384,605

361,645

退職給付に係る負債

4,170

4,440

資産除去債務

86,976

87,878

固定負債合計

562,208

529,404

負債合計

2,348,648

2,208,122

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

794,057

804,001

資本剰余金

2,028,216

2,038,126

利益剰余金

2,048,121

2,497,692

自己株式

△314

△792

株主資本合計

4,870,080

5,339,027

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

2,402

4,039

その他の包括利益累計額合計

2,402

4,039

新株予約権

1,696

1,501

純資産合計

4,874,179

5,344,567

負債純資産合計

7,222,827

7,552,690

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

売上高

4,069,758

4,438,607

売上原価

2,264,108

2,428,563

売上総利益

1,805,649

2,010,044

販売費及び一般管理費

1,242,988

1,349,616

営業利益

562,661

660,427

営業外収益

 

 

受取利息

97

44

受取配当金

1

1

持分法による投資利益

4,626

7,771

その他

598

5,008

営業外収益合計

5,322

12,825

営業外費用

 

 

支払利息

1,151

886

上場関連費用

4,777

－

為替差損

559

1,182

株式交付費償却

936

948

子会社清算損

－

2,520

その他

1,772

14

営業外費用合計

9,197

5,552

経常利益

558,786

667,701

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

－

特別損失合計

0

－

税金等調整前四半期純利益

558,786

667,701

法人税、住民税及び事業税

116,651

144,084

法人税等調整額

71,678

74,046

法人税等合計

188,330

218,130

四半期純利益

370,456

449,570

親会社株主に帰属する四半期純利益

370,456

449,570

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

四半期純利益

370,456

449,570

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

419

1,637

その他の包括利益合計

419

1,637

四半期包括利益

370,876

451,208

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

370,876

451,208

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。

なお、当第３四半期連結累計期間において、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

減価償却費

366,537千円

410,698千円

のれんの償却額

9,418

9,418

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2021年４月15日付で東京証券取引所マザーズ市場に上場いたしました。この株式上場にあたり、2021年４月14日を払込期日とする一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株発行250,000株により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ190,900千円増加しております。

　また、2021年５月17日を払込期日とする第三者割当（オーバーアロットメントによる売出し）による新株発行82,500株により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ62,997千円増加しております。

　この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金は794,057千円、資本剰余金は2,028,216千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

当社グループは、トラストサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

当社グループは、トラストサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

（単位：千円）

 

 

取引形態

合計

ライセンス

プロフェッショナル

サービス

リカーリングサービス

認証・セキュリティ

サービス

104,301

325,143

1,885,916

2,315,361

Linux/OSSサービス

265,519

147,986

722,995

1,136,501

IoTサービス

75,502

514,459

27,932

617,894

顧客との契約から生じる収益

445,324

987,589

2,636,844

4,069,758

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

445,324

987,589

2,636,844

4,069,758

（注）取引形態

・ライセンス

　主に自社の製品(Linux/OSS製品など)を提供

・プロフェッショナルサービス

　製品のカスタマイズや導入支援、セキュリティコンサルティングなどを提供

・リカーリングサービス(契約が更新されることで継続した収益が見込まれるもの)

　電子認証サービスや自社製品のサポートサービスなどを提供

 

当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

（単位：千円）

 

 

取引形態

合計

ライセンス

プロフェッショナル

サービス

リカーリングサービス

認証・セキュリティ

サービス

125,771

291,053

2,151,196

2,568,021

Linux/OSSサービス

219,079

99,244

739,251

1,057,575

IoTサービス

88,076

674,816

50,116

813,010

顧客との契約から生じる収益

432,927

1,065,114

2,940,565

4,438,607

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

432,927

1,065,114

2,940,565

4,438,607

（注）取引形態

・ライセンス

　主に自社の製品(Linux/OSS製品など)を提供

・プロフェッショナルサービス

　製品のカスタマイズや導入支援、セキュリティコンサルティングなどを提供

・リカーリングサービス(契約が更新されることで継続した収益が見込まれるもの)

　電子認証サービスや自社製品のサポートサービスなどを提供

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

93.41円

112.15円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

370,456

449,570

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

370,456

449,570

普通株式の期中平均株式数（株）

3,965,784

4,008,502

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

86.14円

104.55円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

 

普通株式増加数（株）

334,623

291,717

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当社株式は、2021年４月15日に東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額は、新規上場日から前第３四半期連結会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 
（重要な後発事象）

（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）

当社は、2023年２月９日開催の取締役会において、株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を行うことを決議いたしました。

 

（１）株式分割の目的

投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。

 

（２）株式分割の概要

①　分割の方法

2023年３月31日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式を、１株につき２株の割合をもって分割いたします。

 

②　分割により増加する株式数

株式分割前の発行済株式総数             4,016,300株

株式分割により増加する株式数           4,016,300株

株式分割後の発行済株式総数             8,032,600株

株式分割後の発行可能株式総数          28,160,000株

（注）上記の発行済株式総数は、新株予約権の行使により株式分割の基準日までの間に増加する可能性があります。

 

③　分割の日程

基準日公告日         2023年３月16日（木）

基準日               2023年３月31日（金）

効力発生日           2023年４月１日（土）

 

④　１株当たり情報に及ぼす影響

当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

46.71円

56.08円

潜在株式調整後

１株当たり四半期純利益金額

43.07円

52.27円

（注）当社株式は、2021年４月15日に東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額は、新規上場日から前第３四半期連結会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

（３）株式分割に伴う定款の一部変更

①　定款変更の理由

今回の株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規定に基づき、2023年４月１日をもって、当社定款第６条の発行可能株式総数を変更いたします。

 

②　定款変更の内容

変更の内容は以下のとおりであります。

（下線は変更箇所を示しております。）

現行定款

変更後定款

（発行可能株式総数）

第６条　当会社の発行可能株式総数は、

1,408 万株とする。

（発行可能株式総数）

第６条　当会社の発行可能株式総数は、

2,816 万株とする。

 

③　定款変更の日程

効力発生日　　　　2023年４月１日

 

（４）その他

①　資本金の額の変更

今回の株式分割に際して、資本金の額の変更はありません。

 

②　新株予約権の行使価額の調整

今回の株式分割に伴い、当社発行の新株予約権の１株当たり行使価額を2023年４月１日以降、以下のとおり調整いたします。

 

取締役会決議日

調整前行使価額

調整後行使価額

第１回新株予約権

2017年３月14日

870円

435円

 

２【その他】

　該当事項はありません。