第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2022年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2022年12月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,724,844

1,906,497

売掛金

515,231

528,919

未収入金

589

791

その他

27,597

46,241

流動資産合計

2,268,262

2,482,449

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

34,293

46,801

減価償却累計額

△18,645

△5,203

建物（純額）

15,648

41,597

工具、器具及び備品

26,151

44,584

減価償却累計額

△17,383

△20,051

工具、器具及び備品（純額）

8,767

24,532

有形固定資産合計

24,415

66,130

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

11,789

17,431

商標権

145

132

無形固定資産合計

11,935

17,564

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

49,008

27,704

差入保証金

83,319

64,191

その他

618

1,618

投資その他の資産合計

132,946

93,513

固定資産合計

169,297

177,208

資産合計

2,437,559

2,659,657

負債の部

 

 

流動負債

 

 

１年内返済予定の長期借入金

90,000

45,000

未払金

43,685

118,842

未払費用

258,920

289,585

未払法人税等

118,577

112,409

未払消費税等

131,543

111,845

預り金

16,144

44,497

返金負債

276

203

賞与引当金

100,504

47,412

その他

－

330

流動負債合計

759,652

770,126

固定負債

 

 

長期借入金

22,500

－

繰延税金負債

－

62

固定負債合計

22,500

62

負債合計

782,152

770,189

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

497,384

498,734

資本剰余金

389,378

390,728

利益剰余金

761,274

990,054

自己株式

－

△83

株主資本合計

1,648,036

1,879,433

新株予約権

7,371

10,034

純資産合計

1,655,407

1,889,468

負債純資産合計

2,437,559

2,659,657

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

売上高

3,244,960

3,861,482

売上原価

2,127,523

2,497,095

売上総利益

1,117,437

1,364,387

販売費及び一般管理費

551,958

622,138

営業利益

565,478

742,249

営業外収益

 

 

受取利息

4

8

受取家賃

－

30

物品売却益

2

－

営業外収益合計

6

38

営業外費用

 

 

支払利息

1,353

645

支払手数料

－

207

株式交付費

6,008

－

営業外費用合計

7,361

852

経常利益

558,123

741,435

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

759

特別利益合計

－

759

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

2,873

事務所移転費用

－

10,157

特別損失合計

－

13,031

税金等調整前四半期純利益

558,123

729,164

法人税、住民税及び事業税

126,377

204,084

法人税等調整額

22,347

21,366

法人税等合計

148,725

225,451

四半期純利益

409,398

503,712

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

409,398

503,712

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

四半期純利益

409,398

503,712

その他の包括利益

 

 

その他の包括利益合計

－

－

四半期包括利益

409,398

503,712

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

409,398

503,712

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1）連結の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

 

(2）持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

 
（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

（会計上の見積りの変更）

（耐用年数の見積りの変更）

　当社は2022年11月10日付開催の取締役会において、受託事業のQAスタジオ移転に関する決議をいたしました。これに伴い、移転後利用見込みのない固定資産について耐用年数を短縮し、将来にわたり変更しております。

　また、原状回復費用に関して見積りの変更を行うことで、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当第３四半期連結累計期間の負担に属する金額を費用に計上しております。

　この見積りの変更により、従来の方法に比べて、当第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ2,816千円減少しております。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

 
（追加情報）

該当事項はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

該当事項はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

減価償却費

9,503千円

21,645千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2021年６月25日付で、公募による増資の払込みを受けました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本金が234,784千円、資本準備金が234,784千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が492,284千円、資本剰余金が384,278千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当の総額（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月12日取　締　役　会

普通株式

183,216

40

2022年３月31日

2022年６月16日

利益剰余金

2022年11月10日取　締　役　会

普通株式

91,716

20

2022年９月30日

2022年12月５日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

 

人材

メディア

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,184,741

60,218

3,244,960

－

3,244,960

セグメント間の内部売上高

又は振替高

3,621

－

3,621

△3,621

－

計

3,188,363

60,218

3,248,582

△3,621

3,244,960

セグメント利益

844,878

12,154

857,032

△291,554

565,478

　（注）　１．セグメント利益の調整額△291,554千円には、各報告セグメントに配分されていない全社費用291,554千円が含まれております。

２．セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

 

人材

メディア

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,801,916

59,566

3,861,482

－

3,861,482

セグメント間の内部売上高

又は振替高

14,251

－

14,251

△14,251

－

計

3,816,167

59,566

3,875,734

△14,251

3,861,482

セグメント利益

1,085,439

11,775

1,097,214

△354,965

742,249

　（注）　１．セグメント利益の調整額△354,965千円には、各報告セグメントに配分されていない全社費用354,965千円が含まれております。

２．セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（金融商品関係）

　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 
（有価証券関係）

該当事項はありません。

 
（デリバティブ取引関係）

該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

該当事項はありません。

 

 

 

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

 

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

調整額

合計

人材

メディア

計

一時点で移転されるサービス

 

178,802

52,033

230,836

－

230,836

一定の期間にわたり移転されるサービス

3,005,938

8,185

3,014,124

－

3,014,124

顧客との契約から生じる収益

3,184,741

60,218

3,244,960

－

3,244,960

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

3,184,741

60,218

3,244,960

－

3,244,960

 

当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

 

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

調整額

合計

人材

メディア

計

一時点で移転されるサービス

 

204,999

37,124

242,124

－

242,124

一定の期間にわたり移転されるサービス

3,596,916

22,442

3,619,358

－

3,619,358

顧客との契約から生じる収益

3,801,916

59,566

3,861,482

－

3,861,482

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

3,801,916

59,566

3,861,482

－

3,861,482

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

（1）１株当たり四半期純利益

91円58銭

109円92銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

409,398

503,712

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

409,398

503,712

普通株式の期中平均株式数（株）

4,470,364

4,582,667

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

87円47銭

106円54銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

210,003

145,250

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

2021年９月９日開催の取締役会決議による第４回新株予約権

　新株予約権の数　26,000個

（普通株式の数　　26,000株）

（注）１．当社は、2021年６月28日に東京証券取引所マザーズに上場したため、前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、新規上場日から前第３四半期連結会計期間末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

該当事項はありません。